Как получить соцвычет при досрочном расторжении договора страхования жизни

Как получить соцвычет при досрочном расторжении договора страхования жизни

© anekdotov.net

Чтобы уменьшить НДФЛ с выкупных сумм, гражданину необходимо предоставить в страховую компанию справку из налоговой, о том, что ранее соцвычет он не получал, разъяснила ФНС.

Ведомство отметило, что при выплате физлицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни в случае его досрочного расторжения страховая компания обязана удержать с них НДФЛ в общем порядке.

Однако, если гражданин предоставит справку из налоговой, подтверждающую, что он получил/не получил социальный вычет – страховая, соответственно, либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию, либо вовсе не удерживает сумму налога. Вычет предоставляется в размере уплаченных за налоговый период взносов по договору страхования, но не более 120 тысяч рублей. 

Таким образом, при отсутствии соответствующей справки страховая компания обязана самостоятельно удержать НДФЛ в общем порядке (письмо от 9 декабря 2020 г. № БС-4-11/20320@).

Напомним, что право на получение такого соцвычета возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  • договор добровольного страхования жизни заключен на срок не менее пяти лет,
  • выгодоприобретателем по договору является сам налогоплательщик и (или) члены его семьи и близкие родственники,
  • взносы по договору уплачены за счет собственных средств, и гражданин может документально подтвердить такие расходы.

Источник: Audit-it.ru НДФЛ

Источник: audit-it.ru



Добавить комментарий